Puedes comprar una casa en Florida con tu pasaporte. Puedes cerrar la compra sin pisar Estados Unidos y hasta conseguir un préstamo sin tener número de Seguro Social. Lo que no puedes hacer es cumplir con el IRS sin un número de identificación fiscal, y ahí es donde aparece el ITIN. Muchos inversionistas lo descubren tarde: el primer año de renta, cuando el contador les pide el número para la declaración, o peor, el día que venden y se dan cuenta de que tienen decenas de miles de dólares retenidos que no pueden recuperar sin él. Si todavía no tienes claro qué impuestos pagas como no residente, te recomendamos leer primero nuestra guía de impuestos para extranjeros en Florida y volver aquí para el trámite.
Qué es el ITIN y qué no es
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de nueve dígitos que emite el IRS a personas que deben cumplir obligaciones fiscales en Estados Unidos pero no tienen derecho a un número de Seguro Social. Siempre empieza por 9 y tiene el mismo formato que un SSN: 9XX-XX-XXXX.
Conviene aclarar lo que el ITIN no hace, porque circulan muchas confusiones:
- No te da permiso de trabajo.
- No cambia tu estatus migratorio ni sirve como prueba de residencia legal.
- No te da derecho a beneficios del Seguro Social.
- No reemplaza a una visa.
Es una herramienta fiscal y nada más. Pero para un inversionista inmobiliario extranjero es una herramienta que tarde o temprano vas a necesitar.
En qué momentos de tu inversión vas a necesitarlo
No todos los inversionistas necesitan el ITIN el mismo día. Esta tabla resume los escenarios más comunes:
| Situación | ¿Necesitas ITIN? | Por qué |
|---|---|---|
| Compras una propiedad a tu nombre, sin rentarla | No de inmediato | La compra no genera obligación fiscal federal por sí sola |
| Rentas la propiedad (corta o larga) | Sí | Debes presentar el formulario 1040-NR cada año para declarar el ingreso |
| Vendes la propiedad | Sí | Para recuperar la retención FIRPTA del 15% necesitas declarar la venta |
| Compras con una LLC de un solo miembro | Depende | La LLC usa un EIN, pero el dueño extranjero declara la renta a su nombre |
| Solicitas una hipoteca como extranjero | A veces | Algunos prestamistas aceptan solo pasaporte; otros piden ITIN |
| Abres cuenta bancaria o construyes historial crediticio | Útil | Facilita trámites con bancos y emisores de tarjetas |
La regla práctica es sencilla: si tu propiedad va a generar ingresos o la vas a vender en algún momento, vas a necesitar el ITIN.
Requisitos y documentos del formulario W-7
El ITIN se solicita con el formulario W-7 del IRS. Los elementos básicos son:
1. Motivo de la solicitud. El formulario tiene casillas para indicar por qué lo necesitas. La más común para inversionistas es la de “extranjero no residente que debe presentar una declaración de impuestos de EE. UU.”.
2. Documentos de identidad y estatus extranjero. El pasaporte vigente es el único documento que prueba ambas cosas a la vez. Si no lo usas, necesitas al menos dos documentos de una lista aprobada (cédula nacional, licencia de conducir extranjera, acta de nacimiento, entre otros).
3. Originales o copias certificadas. El IRS no acepta fotocopias simples. O envías el original, o una copia certificada por la entidad que emitió el documento, o haces el trámite con un agente que verifique el original.
4. Declaración de impuestos adjunta. En la mayoría de los casos el W-7 se presenta junto con la declaración federal (formulario 1040-NR). Hay excepciones, que veremos más abajo.
Tres vías para presentar la solicitud
| Vía | Cómo funciona | Riesgo con tus documentos | Cuándo conviene |
|---|---|---|---|
| Correo al IRS | Envías W-7, declaración y documentos originales o certificados a la oficina de ITIN en Austin, Texas | Alto: tu pasaporte viaja por correo y puede tardar semanas en volver | Solo si tienes copias certificadas por la entidad emisora |
| Agente de Aceptación Certificado (CAA) | Un profesional autorizado por el IRS verifica tus originales y envía copias | Bajo: el pasaporte nunca sale de tus manos | La opción más usada por inversionistas extranjeros |
| Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) | Cita presencial en una oficina del IRS en Estados Unidos | Bajo | Si estás en Florida y consigues cita |
Para quien vive fuera del país, la vía del CAA es casi siempre la más razonable. Hay CAAs que trabajan con clientes a distancia y algunos operan en Latinoamérica. Su tarifa varía, pero el ahorro en tiempo y riesgo suele justificarla.
Las excepciones: cuando no necesitas adjuntar una declaración
El IRS permite pedir el ITIN sin presentar una declaración de impuestos en ciertos casos, llamados excepciones. Para el inversionista inmobiliario la más relevante es la que aplica cuando hay una retención de impuestos por la venta de un inmueble en Estados Unidos (FIRPTA). En ese caso, en lugar de la declaración, se adjuntan documentos que prueban la operación, como el contrato de compraventa o los formularios de retención.
Esta excepción es útil porque permite tramitar el número en el momento de la venta, sin esperar a la temporada de impuestos. Las instrucciones del formulario W-7 detallan cada excepción y los documentos exactos que pide el IRS; vale la pena revisarlas con tu contador antes de enviar nada.
Cronograma real y errores que retrasan el trámite
El IRS indica un plazo de procesamiento de unas siete semanas desde que recibe una solicitud completa. Ese plazo se estira a nueve u once semanas en temporada alta de impuestos, entre mediados de enero y abril, y cuando la solicitud se envía desde fuera de Estados Unidos.
Con esos plazos, un calendario realista para un inversionista que empezó a rentar en 2026 sería este:
| Momento | Acción |
|---|---|
| Octubre a diciembre 2026 | Reunir pasaporte y elegir CAA o contador |
| Enero a febrero 2027 | Preparar la declaración 1040-NR del año 2026 junto con el W-7 |
| Antes del 15 de junio de 2027 | Fecha límite habitual para no residentes sin sueldo sujeto a retención |
| 7 a 11 semanas después del envío | Recepción de la carta del IRS con el ITIN asignado |
Los errores que más demoras causan son siempre los mismos:
- Nombre escrito distinto en el W-7, el pasaporte y la declaración.
- Copias simples en lugar de originales o copias certificadas.
- Marcar el motivo equivocado en el formulario.
- Olvidar firmar o enviar la declaración incompleta.
Un detalle que pocos conocen: el ITIN vence si no lo usas en una declaración federal durante tres años consecutivos. Si dejas de rentar tu propiedad unos años y luego vendes, revisa que tu número siga vigente antes de la venta.
Ejemplo numérico: vender con ITIN y sin ITIN
Imagina que compraste un condominio en Orlando por $350,000 y lo vendes en 2027 por $400,000. Sumando gastos de compra y venta, tu ganancia neta es de $35,000.
- Retención FIRPTA en el cierre: 15% de $400,000 = $60,000. El agente de cierre lo retiene y lo envía al IRS.
- Impuesto estimado sobre la ganancia: con una tasa ilustrativa de 15% sobre $35,000, unos $5,250.
- Saldo a tu favor: $60,000 – $5,250 = $54,750.
Con ITIN, presentas la declaración 1040-NR del año de la venta y recibes la devolución de esos $54,750. Sin ITIN, el dinero queda en el IRS hasta que lo tramites, y si la solicitud llega en plena temporada alta, puedes estar esperando muchos meses más de lo necesario. En algunos casos también es posible pedir una reducción de la retención antes del cierre (formulario 8288-B), pero para eso, de nuevo, necesitas ITIN.
Por eso recomendamos tramitar el número en cuanto empieces a rentar, no cuando ya estás vendiendo.
ITIN, EIN y SSN: cuál necesitas para cada cosa
Es común confundir los tres números, y los bancos y contadores los usan como si fueran intercambiables. No lo son.
El SSN (número de Seguro Social) es para ciudadanos, residentes permanentes y extranjeros con permiso de trabajo. Si eres inversionista no residente, no lo vas a tener, y no hace falta.
El EIN (número de identificación de empleador) identifica a una empresa, por ejemplo tu LLC. Se pide con el formulario SS-4 y, aunque el dueño sea extranjero sin SSN ni ITIN, el IRS lo asigna por fax o por correo. El EIN sirve para abrir la cuenta bancaria de la LLC y para los formularios informativos de la empresa.
El ITIN te identifica a ti como persona física ante el IRS. Es el que va en tu declaración personal de renta y en los formularios de retención cuando vendes.
En la práctica, un inversionista extranjero que compra con una LLC termina teniendo dos números: el EIN de la empresa y su propio ITIN. Quien compra a su nombre solo necesita el ITIN. Pedir los dos con tiempo evita que la cuenta bancaria, la declaración o el cierre de una venta se queden detenidos por un trámite que podía haberse hecho meses antes.
Cómo encaja el ITIN en tu planificación fiscal
El ITIN es el primer paso, no el último. Una vez lo tienes, hay que decidir cómo declarar la renta (sobre ingreso bruto con retención de 30% o sobre ingreso neto con deducciones), cómo deducir la depreciación y cómo prepararte para la venta. Son decisiones que cambian bastante el resultado final de tu inversión.
Nuestro servicio de asesoría contable en Orlando para inversionistas inmobiliarios acompaña a clientes extranjeros en el trámite del ITIN, la declaración anual de rentas y la planificación de la venta, coordinando con agentes certificados para que no tengas que enviar tu pasaporte por correo.
Preguntas frecuentes sobre el ITIN para inversionistas
¿Puedo comprar una propiedad en Florida sin ITIN?
Sí. La compra se puede hacer con pasaporte y no exige ITIN. El número se vuelve necesario cuando la propiedad genera renta, cuando la vendes o cuando un prestamista lo solicita como parte de la evaluación del crédito.
¿Cuánto tarda el IRS en emitir el ITIN?
Unas siete semanas desde que recibe una solicitud completa. En temporada alta de impuestos, de mediados de enero a abril, o si envías la solicitud desde fuera del país, el plazo puede llegar a nueve u once semanas.
¿Tengo que enviar mi pasaporte original al IRS?
No necesariamente. Puedes hacer el trámite con un Agente de Aceptación Certificado, que verifica tu pasaporte original y envía copias al IRS. Así evitas que tu documento viaje por correo.
¿El ITIN vence?
Sí. Si no lo usas en una declaración federal durante tres años consecutivos, queda inactivo y debes renovarlo con el mismo formulario W-7 antes de volver a usarlo.
¿Una LLC necesita ITIN?
La LLC se identifica con un EIN, no con ITIN. Pero si eres el dueño extranjero de una LLC de un solo miembro, normalmente declaras la renta a tu nombre, y para eso sí necesitas tu propio ITIN.
Tramitar el ITIN con tiempo te ahorra meses de espera y te deja listo para declarar, vender o refinanciar sin sorpresas. Te ayudamos a tramitar tu ITIN y a organizar tus obligaciones fiscales como inversionista extranjero en Florida.
